マイホームを売却する際には、様々な手続きと同時に、必ず税金がかかります。今回は、戸建て住宅売却時にかかる税金について、具体的な例を交えて解説します。
1. 譲渡所得税
不動産を売却して利益が出た場合、譲渡所得税がかかります。これは、所得税と復興特別所得税の2つで構成されています。
2. 譲渡所得の計算方法
譲渡所得は以下の式で計算されます。
譲渡所得 = 譲渡価格 – 譲渡原価 – 必要経費
- 譲渡価格: 土地・建物の売却価格
- 譲渡原価: 土地・建物の取得価額
- 必要経費: 売却に関連する費用（仲介手数料、広告宣伝費、測量費など）
3. 具体的な例
築10年の戸建て住宅を3,000万円で売却し、譲渡原価が2,000万円、必要経費が50万円だった場合、譲渡所得は以下のようになります。
譲渡所得 = 3,000万円 – 2,000万円 – 50万円 = 950万円
4. 所有期間による税率の軽減
所有期間によって、譲渡所得税の税率が軽減されます。
- 所有期間5年以内：短期譲渡所得（所得税30%＋復興特別所得税2.1%）
- 所有期間5年以上10年以内：長期譲渡所得（所得税20%＋復興特別所得税1.4%）
- 所有期間10年超：長期譲渡所得（所得税15%＋復興特別所得税1.05%）
上記の例では、所有期間が10年を超えているため、長期譲渡所得となり、税率は15%＋1.05%となります。
5. その他の税金
- 印紙税: 売買契約書作成時に必要（売買代金4,000万円以下は0.4%、4,000万円超は0.5%）
- 登録免許税: 所有権移転登記時に必要（不動産の評価額に基づく）
6. 節税対策
- 所有期間を長くする
- 必要経費を計上する
- 3,000万円特別控除を活用する（マイホームを所有期間10年超で売却した場合、最高3,000万円までの譲渡所得が非課税になる）
7. まとめ
戸建て住宅売却時には、様々な税金がかかります。売却前にこれらの税金をしっかりと理解し、計画的に準備を進めることが重要です。
参考情報
